لا توجد ضريبة دخل شخصي على المواطن السعودي. لكن دخل التسويق بالعمولة نشاط اقتصادي، وقد يستوجب التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إذا تجاوز إيرادك السنوي حدوداً محددة تضعها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
الحد الفاصل: 375,000 ريال إيراد سنوي يجعل التسجيل إلزامياً.
⚠️ هذا محتوى تعريفي لا استشارة نظامية أو ضريبية. الأنظمة تتغيّر، وحالتك قد تختلف. راجع زاتكا أو محاسباً قانونياً قبل أي قرار.
حدود التسجيل — الجدول الحاسم
| إيرادك السنوي | حالتك |
|---|---|
| أقل من 187,500 ريال | غير مؤهل للتسجيل |
| 187,500 – 375,000 ريال | تسجيل اختياري |
| أكثر من 375,000 ريال | تسجيل إلزامي |
مهلة التسجيل: 30 يوماً من تاريخ بلوغ الحد الإلزامي.
عقوبة عدم التسجيل عند وجوبه: تصل إلى 10,000 ريال.
كيف يُحسب الحد للنشاط الجديد؟ على أساس المبيعات الخاضعة للضريبة خلال الاثني عشر شهراً القادمة، لا الماضية فقط. أي أن نمواً سريعاً قد يوجب التسجيل قبل أن تكمل سنة.
كم نسبة الضريبة؟ وكم على 1000 ريال؟
النسبة الأساسية لضريبة القيمة المضافة في السعودية 15٪.
| قيمة الخدمة | الضريبة (15٪) | الإجمالي |
|---|---|---|
| 1,000 ريال | 150 ريالاً | 1,150 ريالاً |
| 5,000 ريال | 750 ريالاً | 5,750 ريالاً |
| 10,000 ريال | 1,500 ريال | 11,500 ريالاً |
نقطة يخطئ فيها كثيرون: الضريبة تُضاف على المبلغ لا تُخصم منه. إن اتفقت على عمولة 1,000 ريال وأنت مسجَّل، تُصدر فاتورة بـ1,150 ريالاً — الـ150 ليست من جيبك، بل تُحصَّل من العميل وتُورَّد لزاتكا.
⚠️ وهذا لا يعنيك إن لم تكن مسجَّلاً. غير المسجَّل لا يُضيف ضريبة ولا يُحصّلها — والإضافة بلا تسجيل مخالفة.
هل تُدفع ضريبة عند الاستيراد؟
سؤال متكرر، ويهمّ قارئك مرتين: بصفته مشترياً من المتاجر الأجنبية، وبصفتك مسوّقاً يرشّحها.
نعم — الشحنات الواردة تخضع للرسوم الجمركية وضريبة القيمة المضافة حسب قيمتها وتصنيفها. وهذه مسؤولية المستورد (المشتري) لا المسوّق.
لماذا يهمّك هذا كمسوّق؟ لأن مشترياً يفاجَأ برسوم لم تذكرها له يلومك أنت، ولن يشتري عبر رابطك ثانية. الصياغة التي تحميك وتبني ثقة:
*«قد تُطبَّق رسوم جمركية وضريبة على الشحنات الواردة حسب قيمة الطلب — راجع الجهة الرسمية قبل الشراء.»*
جملة واحدة تكلفتك صفر، وتوفّر عليك متابعاً غاضباً.
وهذا سبب إضافي لتفضيل المتاجر المحلية (نون وسلة) في محتواك: لا مفاجآت جمركية، فمعدل الإتمام أعلى.
ما الذي يُحتسب ضمن حد الـ375,000؟
هنا يخطئ أغلب المسوّقين في تقدير موقفهم:
| السؤال | الجواب |
|---|---|
| إجمالي الإيراد أم صافي الربح؟ | الإجمالي — قبل خصم مصاريفك |
| أرباح بالدولار؟ | تُحوَّل بالريال حسب سعر الصرف عند الاستحقاق |
| سنة ميلادية أم متحركة؟ | متحركة — آخر اثني عشر شهراً، لا من يناير إلى ديسمبر |
| دخل من مصادر أخرى؟ | يُنظر لنشاطك الاقتصادي ككل لا لمصدر واحد |
الخطأ الشائع: أن تحسب صافي ربحك بعد المصاريف فتظن نفسك بعيداً عن الحد، بينما الحساب على الإجمالي. من يحقق 400,000 ريال إيراداً و150,000 صافياً — يقع ضمن الإلزامي.
بعد التسجيل: ماذا يُطلب منك؟
التسجيل ليس النهاية — بل بداية التزامات دورية:
- إقرارات ضريبية دورية تُقدَّم في مواعيدها، حتى لو كان النشاط صفراً في الفترة
- فواتير ضريبية نظامية لعملائك ببياناتها المطلوبة
- الفوترة الإلكترونية — نظام تلتزم به المنشآت المسجَّلة وفق مراحل تحدّدها زاتكا
- حفظ السجلات للمدة النظامية المطلوبة
- التوريد في الموعد — التأخير له غرامات
👉 عند بلوغك هذه المرحلة، محاسب قانوني ليس رفاهية. تكلفته أقل بكثير من غرامة واحدة، ووقتك أثمن من قضائه في نماذج.
هل عمولتك «خاضعة للضريبة» أصلاً؟
هنا يخطئ أغلب المسوّقين. التسويق بالعمولة خدمة تقدّمها لجهة أخرى، والمعاملة الضريبية تختلف حسب موقع عميلك (الجهة التي تدفع لك):
| من يدفع لك | الاعتبار |
|---|---|
| شبكة أو متجر داخل السعودية (نون · سلة) | خدمة محلية |
| شبكة أو متجر خارج السعودية (أمازون · شي إن · تيمو · Admitad) | قد تُعامل كـتصدير خدمات — وله معاملة مختلفة |
لماذا يهمك هذا؟ لأن التصنيف يؤثر على ما إذا كنت تضيف الضريبة على فاتورتك أم لا، وعلى احتساب حد التسجيل. هذه نقطة تستحق سؤال محاسب — لا اجتهاداً شخصياً.
وثيقة العمل الحر — الخطوة قبل الضريبة
قبل حديث الضرائب، السؤال الأول: هل نشاطك مقنّن؟
وثيقة العمل الحر خيار مناسب للأفراد وأخف من السجل التجاري، وقد تجاوز عدد حامليها المليون بمطلع 2026 بعد أن كانوا 400 ألف في 2022 — أي أن النشاط الفردي المقنّن صار القاعدة لا الاستثناء.
ما تعطيك إياه:
- إثبات نظامي لنشاطك
- فوترة رسمية لعملائك
- الوصول لمنصات ومزايا حكومية
ما لا تعفيك منه: التزاماتك الضريبية إن تجاوزت الحدود.
الزكاة على دخل التسويق بالعمولة
الزكاة تختلف عن الضريبة تماماً — الأولى عبادة مالية والثانية التزام نظامي.
القاعدة العامة: ما بلغ النصاب وحال عليه الحول من المال المدّخر تجب فيه الزكاة بنسبة 2.5٪.
ما يُحتسب: رصيدك المدّخر من أرباح العمولة الذي حال عليه الحول — لا كل ما دخل حسابك خلال السنة.
راجع أهل العلم أو الهيئة العامة للزكاة في تفاصيل حالتك.
ماذا تجهّز من اليوم؟
حتى لو كنت بعيداً عن الحد الإلزامي، ابدأ بهذه العادات — تكلفتها صفر اليوم وتوفّر عليك كثيراً لاحقاً:
- حساب بنكي منفصل لدخل العمولة. خلطه بمصروفك الشخصي يجعل الحساب كابوساً.
- سجل شهري بسيط: التاريخ · المصدر · المبلغ · العملة · سعر الصرف.
- احفظ كشوف الشبكات شهرياً — بعضها يحذف التقارير القديمة.
- وثّق رسوم التحويل — هي مصروف يخصم من إيرادك.
- راقب مجموعك المتحرك لاثني عشر شهراً — لا مجموع السنة الميلادية. الحد يُحتسب على أساس متحرك.
📥 حمّل مجاناً: قائمة تحقق زاتكا للمسوّق بالعمولة — متى تسجّل، ماذا تجهّز، وجدول تتبّع الإيراد الشهري.
احصل عليها ←
الأسئلة الشائعة
هل أدفع ضريبة على أرباح التسويق بالعمولة في السعودية؟
لا توجد ضريبة دخل شخصي على المواطن. لكن ضريبة القيمة المضافة قد تلزمك إن تجاوز إيرادك السنوي 375,000 ريال.
متى يصبح التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إلزامياً؟
عند تجاوز 375,000 ريال إيراداً سنوياً، وخلال 30 يوماً من بلوغ الحد.
ماذا لو كان دخلي أقل من 187,500 ريال؟
غير مؤهل للتسجيل أصلاً — لا التزام عليك من هذه الجهة.
كم نسبة ضريبة القيمة المضافة في السعودية؟
15٪ — تُضاف على قيمة الخدمة. أي أن 1,000 ريال تصبح 1,150 ريالاً، والـ150 تُحصَّل من العميل وتُورَّد لزاتكا.
كم الضريبة على 1000 ريال؟
150 ريالاً. لكنها لا تعنيك إن لم تكن مسجَّلاً — غير المسجَّل لا يُضيف ضريبة ولا يُحصّلها.
هل يتم دفع ضريبة عند الاستيراد؟
نعم، الشحنات الواردة تخضع للرسوم والضريبة حسب قيمتها وتصنيفها، والمسؤولية على المشتري. اذكر هذا لجمهورك حتى لا يُفاجأ.
هل أحتاج وثيقة عمل حر للتسويق بالعمولة؟
ليست شرطاً للبدء كفرد، لكنها الطريق الطبيعي لتقنين النشاط عند نموّه.
هل الأرباح من متاجر أجنبية تُحتسب ضمن الحد؟
تصنيف الخدمة المصدَّرة يختلف عن المحلية. اسأل محاسباً قانونياً — لا تجتهد في هذه النقطة تحديداً.
كم زكاة أرباح التسويق بالعمولة؟
2.5٪ على المال المدّخر الذي بلغ النصاب وحال عليه الحول.
اقرأ بعدها
- كيف تبدأ التسويق بالعمولة في السعودية للمبتدئين
- افلييت نون: التسجيل والعمولات وطرق السحب
- أفضل مواقع التسويق بالعمولة في السعودية
📦 صندوق الدورة
إن وصلت لمرحلة السؤال عن الضريبة، فأنت تجاوزت مرحلة الأساسيات.
دورة التسويق بالعمولة تناسب من يبني دخله الأول. أما من تجاوز ذلك فيحتاج شيئاً آخر: توسيع القنوات، التفاوض على نسب حصرية، وبناء نظام لا يعتمد على مجهودك اليومي.
*(لم يُبنَ بعد. حتى ذلك الحين: اجعلها دعوة للانضمام لقائمة الانتظار عبر البريد.)*
المصادر
- هيئة الزكاة والضريبة والجمارك: https://zatca.gov.sa
- حدود التسجيل في ضريبة القيمة المضافة: https://khcpa.sa
- اقتصاد العمل الحر السعودي 2026: https://www.faltara.com/ar/blogs/اقتصاد-العمل-الحر-في-السعودية-2026
